Анализ оценки финансовой устойчивости ЗАО «Демир Банка»  за 2010-2012гг

Для получения полной версии - конт.  тел. 0772 66 07 68 (Бишкек)

www.referat.aknet.kg

referatkg@mail.ru

контакты

 Главная

 

Оглавление

 

 Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости.

1.1.Экономическая сущность оценки финансовой устойчивости банка

1.2. Методы оценки финансовой устойчивости банка.

Глава II. Анализ оценки финансовой устойчивости ЗАО «Демир Банка»  за 2010-2012гг.

2.1.Общая характеристика деятельности ЗАО «Демир Банк».

2.2. Финансовая устойчивость ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк» (ДКИБ) за 2009-2012 гг.

Глава 3. Пути повышения финансовой устойчивости ЗАО «Демир Банк».

3.1.Основные проблемы возникающие при оценке финансовой устойчивости ЗАО «Демир Банк».

3.2.Пути совершенствования методов оценки финансовой устойчивости ЗАО «Демир Банк».

Заключение.

Список использованной литературы..

 

 

 

 

 


 

Введение

 

Актуальность темы, обусловлена тем, что трудности, возникшие в последнее время в мировом финансовом секторе и соответственно в нашей стране , вызывают  обеспокоенность  не  только  у  лиц,  профессионально занимающихся  банковской  деятельностью,  но  и  у  большинства  кыргызских граждан. Вместе с тем, происходящие в банковской сфере негативные  процессы обусловлены целым комплексом объективных и  субъективных  причин.  Причины сложившейся ситуации в банковской  сфере  имеют   не  только  политический, экономический, психологический, организационный, но и юридический характер.

Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Сейчас невозможно  представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков.

 Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

В любой экономике банки относятся к особой категории предприятий, как финансовые посредники, способные аккумулировать деньги. Генерируя  сбережения частных лиц и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, банки предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, которые нуждаются в дополнительных средствах. Таким образом, банки выполняют очень важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая при этом механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения ссудного капитала.

За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках Кыргызстана.  Это  связано  с  ростом  производства,  хотя  и  незначительным  и увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне  уменьшающегося  общего объема неплатежей и жесткого монетарного курса  Национального банка Кыргызской Республики.  Все  это приводит к  увеличению  ресурсной  базы  коммерческих  банков,  у  клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к  значительному  усилению конкуренции между банками. И вот, именно в этой ситуации, больше чем  когда-либо, необходимы стабильные партнеры.

При прочих  равных  условиях,  банки,  как  финансовые  партнеры  имеют значительные преимущества. Выбор  партнеров  на  межбанковском  рынке  стал очень  велик.  Однако  со  многими  ли  можно  работать?  Опыт  потерь   на сегодняшний день очень и очень большой.  Громкие  названия  перестали  быть гарантией. В то же время, существуют  и вновь возникают,  банки  средние  и даже меньше средних  по объему, оперирующие значительными суммами свободных средств. Какими же критериями следует руководствоваться при  выборе  банка- партнера.

На стабильность банка влияет много факторов: наличие  собственных средств  и  состоятельных  учредителей,   наличие   стабильной   клиентуры, надежность заемщиков, участие в государственных программах и так  далее.  В банковской практике существует  несколько  подходов  к  оценке  финансового состояния банка.

Так  методика  НБ КР, предусматривает контроль над показателями, имеющими важнейшее значение – минимальный размер  капитала, размер совокупных инвестиций одному или группе связанных заемщиков. Наряду с  этим существует множество коэффициентов, также позволяющих судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка. Все это и предопределило актуальность темы работы «Финансовая устойчивость коммерческого банка».

Так как для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка,  следует оперировать целым комплексом мер  и  методов,  при  управлении  активами  и пассивами банка, прибыльностью и рисками. Цель дипломной работы посвящена детальному изучению основных методов обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка.

Объектом исследования является  коммерческий банк Кыргызской Республики: ОАО  «ДемирКыргызИнтернешнлБанк»

Предметом исследования является финансовая устойчивость коммерческого банка.

Цель  работы – изучение методики анализа финансовой устойчивости банка и ее применение на примере ОАО  «ДемирКыргызИнтернешнлБанк»

В соответствие с целью работы задачами выпускной квалификационной  работы являются:

- рассмотреть теоретические основы обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка;

- рассмотреть опыт зарубежных стран в обеспечении финансовой устойчивости коммерческих банков;

- провести оценку финансовой устойчивости  на примере одного действующего коммерческого банка Кыргызской Республики: ОАО  «ДемирКыргызИнтернешнлБанк»;

- выявить и изучить проблемы обеспечения финансовой устойчивости рассматриваемого банка и применяемые меры по укреплению финансовой устойчивости ОАО  «ДемирКыргызИнтернешнлБанк» в условиях кризиса;

Методологическая и информационная база исследования: Материалами к написанию данной работы послужили законы Кыргызской республики, нормативно-правовые акты Национального Банка Кыргызской Республики, учебная и научная литература, а также информация официальных сайтов.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. и приложения.

В первой главе  рассмотрены понятие финансовой устойчивости коммерческого банка и факторы определяющие ее, а тпакже определены методы оценки финансовой устойчивости.

Во второй главе  дан анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности и ликвидности банка и проведена оценка  финансовой устойчивости ОАО  «ДемирКыргызИнтернешнлБанк».

  Третья глава посвящена проблемам и основным направлениям укрепления финансовой устойчивости деятельности ОАО  «ДемирКыргызИнтернешнлБанк»

В заключеии подведены итоги проделанной работе.


 

Глава 1. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости.

 

1.1.Экономическая сущность оценки финансовой устойчивости банка

 

Финансовая устойчивость  –  это  такое  состояние  финансовых  ресурсов,  их  распределение  и  использование,   которое   обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе  роста  прибыли  и  капитала  при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в  условиях  допустимого уровня риска; параметр положения банка,  то  есть  позиция  банка  по вопросам соотношения активов и пассивов  в  течение  определенного  периода времени.[1]

Банковская система Кыргызстана – один из наиболее динамично  развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором, произошел наиболее быстро.

За вторую половину 1990 года, была  практически  ликвидирована  система государственных специализированных банков, и к началу 1991 года, в основном завершилось формирование двухуровневой банковской системы: Национальный Банк – коммерческие банки. В свете сегодняшних проблем Кыргызской экономики, связанных  с  преодолением  кризисных  явлений  и  инфляционных  процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности,   совершенствованием организации расчетов в народном  хозяйстве  и  стабилизации  национальной валюты, ускорение формирования  эффективно  функционирующей   банковской системы,  способной  обеспечить  мобилизацию  финансовых  ресурсов   и   их концентрацию на  приоритетных   направлениях   структурной   перестройки экономики, имеет  неоценимую  практическую  значимость. 

Практическая  роль банковской системы в экономике  народного  хозяйства,  связанной  рыночными отношениями, определяется тем, что она  управляет  в  государстве  системой платежей и расчетов; большая часть коммерческих  сделок  осуществляется через банковские вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками, направляет сбережения населения к фирмам  и  производственным структурам (перераспределение временно свободных денежных ресурсов). В  то  же  время,  эффективность  осуществления  инвестирования денежных средств, в значительной  степени,  зависит  от  способности  самой банковской системы направлять эти средства именно  тем  заемщикам,  которые найдут способы их оптимального и эффективного  использования.  Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют  движение  денежных  потоков,  влияя  на  скорость  их  оборота, эмиссию, общую массу, включая  количество  наличных  денег,  находящихся  в обращении.

Банки выполняют операции, носящие в основном денежный характер. Они принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в наличной и безналичной формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денеж­ного обращения предопределяет и масштабы, и содержание банковской деятельности. Кредитор превращается в банк не сам по себе, а по мере формирования достаточно оживленного денежного и торгового обо­ротов, когда торговля деньгами, банковское дело стали основным за­нятием предприятия, когда оно отделилось от торговли, стало самосто­ятельным видом промысла. На развитие банков влияет развитие национальных рынков, международной торговли. Спрос на банковс­кие услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.

При общем поступательном развитии банковского хозяйства оно может в то же время сдерживаться войнами, которые связаны с разру­шением материальных благ и имущества. Негативное влияние на банковскую систему могут также оказать и затяжные экономические кризисы.

Общественный и экономический порядок неизбежно затрагивает и характер деятельности банковской системы. Если в обществе не поощ­ряются сбережения, банки не могут мобилизовать свободные ресурсы; если вместо товарообмена вводятся обязательные изъятия продуктов, если в целом не поощряется деятельность банков, отдается предпочте­ние распределению, а не обмену продуктов, то кредитные учреждения не получают импульсов для развития, более того, банки могут быть свернуты, как это, например, было  в период военного коммунизма. На развитие банков влияют и запрещения местных влас­тей. Местное лобби, составленное из местных банков, местных пред­принимателей, может воздействовать на принятие решений по откры­тию филиалов других банков. Естественное для развития банков взыскание ссудного процента может сдерживаться общим представле­нием общества о его ценностях и морали.

Регулирование денежно-кредитных потоков в экономике осуществляется посредством установления центральным банком конечной и промежуточных целей. На практике сложилось, что наиболее разумной конечной целью для денежно-кредитных властей является поддержание стабильности цен. Промежуточные цели устанавливаются для мониторинга достижения конечной цели и по своей сути могут носить количественный или качественный характер. В качестве количественных промежуточных целей могут выступать денежная база, некоторые из денежных агрегатов или обменный курс. К качественным промежуточным целям относятся процентные ставки денежного рынка. Промежуточные цели тесно связаны с принятой денежно-кредитной схемой, объединяющей в себе инструменты денежно-кредитного регулирования и режим обменного курса.

Стабилизация же роста денежной массы[2] – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства  уровня  цен,  при  достижении  которого, рыночные отношения воздействуют  на  экономику  народного  хозяйства  самым эффективным  образом.  Современная   банковская   система   –   это   сфера многообразных услуг своим клиентам – от  традиционных  депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых   операций,  определяющих  основу  банковского  дела,  до новейших форм денежно-кредитных и  финансовых  инструментов,  используемых банковскими  структурами.  Реализуя  банковские   операции,   достигая   их слаженности и  сбалансированности,  коммерческие  банки,  обеспечивают  тем самым свою устойчивость и надежность  в системе рыночных отношений.

Все аспекты  и  сферы  деятельности  коммерческих  банков  объединяются единой стратегией управления банковским делом, цель  которой  –  достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как  от  проводимой  ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов,  так  и  от  политики прибыльного  размещения   банковских   средств,   в   сферах   кредитно   – инвестиционных систем. Эти две  стороны  деятельности  коммерческих  банков взаимосвязанные, взаимозависимые, но и в тоже  время  и  взаимоисключающие.


 

[1] Иванов А.А. Банки и банковские операции 2009 с.23-29

[2] Бломштейн Г.Д. «Банковское дело и платежная система» М.:  Финансы  и статистика 2002 – 186с., с. 234-245.

Для получения полной версии - конт.  тел. 0772 66 07 68 (Бишкек)

referat.aknet.kg

referatkg@mail.ru

контакты