Диплом 2013 Особенности использования омонимов в китайском языке.

Для получения полной версии - конт.  тел. 0772 66 07 68 (Бишкек)

www.referat.aknet.kg

referatkg@mail.ru

контакты

  Главная

 

Содержание

 

Введение.

Глава IТеоретические основы кредитных операций коммерческого банка 

1.1. Организация кредитных операций физических лиц и порядок документооборота.

1.2. Политика учета кредитных операций физических лиц банка

Глава2 Учет кредитных операций физических лиц на примере «Аманбанк» 

2.1 Экономическая деятельность коммерческого банка.

2.2. Организации учета кредитных операций физических лиц  на примере ОАО «АманБанк».

Заключение.

Список используемой литературы

Приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

Введение

 

Как известно, эффективное функционирование экономики в условиях рынка невозможно без четкой работы банковского сектора. В настоящее время  с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности, изменением структуры банковской системы особое значение приобретает проблема эффективного распределения и использования имеющихся и привлекаемых банковских ресурсов и расширения диапазона деятельности отечественных банков.

Коммерческие банки играют главную роль в процессе решения данной проблемы, так как сама их сущность предполагает обеспечение перелива денежного капитала из сфер накопления в сферы использования, участие в механизме его распределения, аккумуляцию временно свободных денежных средств, мобилизацию инвестиционного капитала и тем самым содействие развитию экономики государства в целом, что так необходимо для нашей страны сегодня.

В современных условиях, когда конкурентная борьба между банками в области кредитования достигает определенного накала, коммерческие банки стремятся удовлетворять потребности своих клиентов и привлечь новых путем расширения спектра банковских услуг и повышения качества обслуживания.

В силу сложившейся ситуации на рынке банковских услуг пред всеми коммерческими банками стоит задача четкого подбора осуществляемых активных операций с целью разумного вложения консолидируемых средств. Эта задача тем более важна, что ее решение позволяет повышать конкурентоспособность банков в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов, улучшать качество обслуживания, внедрять новые виды активных операций и тем самым получать стабильную прибыль.

Главная цель всей банковской деятельности – получение максимальных доходов. Это может быть, как правило, достигнуто за счет наиболее эффективного использования мобилизованных банком денежных ресурсов. Поскольку вся деятельность коммерческих банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянно увеличивающейся конкуренции, главной задачей становится поиск малейшей возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.

Осуществляемое в рамках банковской деятельности управление активами представляет рационализацию путей и порядка размещения привлеченных банком средств. Очевидным решением проблемы эффективного использования денежных средств является «покупка» такого рода активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при уровне риска, на который готово пойти руководство банка. В то же время управление фондами в коммерческих банках осложняется целым рядом факторов. Прежде всего, банки должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля.

Подавляющая часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким сроком уведомления. Вклады до востребования выплачиваются по первому требованию вкладчика. Для изъятия срочных и сберегательных вкладов требуется предварительное уведомление, но, в целом, следует рассматривать сберегательные вклады как подлежащие оплате по требованию. Поэтому первоочередным условием является обеспечение способности банка удовлетворять требования вкладчиков, т.е. обеспечение ликвидности.

Второе условие – наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите банковских клиентов. Предоставление кредита – основной вид коммерческой деятельности банка. Неспособность его удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, банк ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращения неиспользуемых остатков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такого рода действия снижают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов.

В недалеком будущем коммерческие банки отечественной банковской системы будут совершать не только высокодоходные активные операции  и получать от них свою прибыль, но и активно участвовать в развитии экономики государства в целом, помогая правительству решать важнейшие проблемы.

Именно в силу существования затронутых проблем была выбрана актуальная для экономической ситуации в стране тема дипломной работы как анализ осуществления коммерческими операциями активных операций.

Банк  и его филиалы оказывают своим  клиентам весь комплекс банковских       услуг.

В соответствии с лицензией Национального Банка Кыргызской Республики АманБанк осуществляет как в Кыргызской Республике, так и за ее пределами операции связанные с внешнеэкономической деятельностью.

При наличии дополнительной лицензии Кыргызской Республики АманБанк осуществлять:

·     покупку и продажу в Кыргызской Республике и за ее пределами драгоценных металлов: золота, серебра и платины, природных драгоценных камней, а также изделии из них;

·     привлечение и размещение драгоценных металлов: золота, серебра и платины на счета и во вклады, осуществление иных операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

·     осуществление иных банковских операции, не выходящих за рамки собственной компетенции и непротиворечащих действующему законодательству.

Актуальность данной темы работы предопределена тем, что в настоящее время активные операции банка являются фундаментом деятельности коммерческих банков, служат основным источником их доходов, но одновременно и главным носителем риска в банковской деятельности.

Целью данной работы является определение учета кредитных  операций коммерческого банка на современном этапе.

Поставленная цель о необходимости разработки конкретных направлений определила задачи данной работы:

1.      Теоретические аспекты формирования активов коммерческих банков;

2.      Проведение учета кредитных  операций в условиях переходной экономики и взаимосвязи с доходностью коммерческого банка;

3.      Анализ учета кредитных операций в ОАО РК «АМанбанк»

Для достижения поставленных задач, мной была сделана попытка дать, не только теоретико-обзорный анализ научной литературы по основным положениям исследуемой проблемы, но и исследовать фактические материалы. На основе результатов и рекомендаций сделать выводы и дать предложения. Поэтому задачи данной работы совмещают в себе  теоретический и исследовательский характер.

Предметом исследования являются кредитные операции коммерческого банка.

Объектом исследования послужила практика учета кредитных операций  ОАО «АманБанк».

Методика исследования предполагает применение общепринятых методов: сбор и обработка данных, метод сопоставления показателей и динамики роста, что в целом позволяет достоверно и точно отражать и обосновывать выдвигаемые положения и рекомендации.

Информационной базой послужили законодательные, нормативные  акты и положения, касающиеся банковской системы, сведения НБКР, рекомендации, методические указания и инструкции НБКР, отчетные материалы ОАО «АманБанк»

 

 

 

 

 

 


 

Глава I Теоретические основы кредитных операций коммерческого банка

1.1. Организация кредитных операций физических лиц и порядок документооборота

 

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Хочется выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов, а в период неопределенности и банковского кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Банковское кредитование – это весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенной банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках досрочного получения денежных средств.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые коммерческими банками, относятся к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки-РЕПО и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию.

При прямом банковском кредитовании коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать пол различным признакам: по типам заемщиков –ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам; по срокам использования – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1-5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков – ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю и транспорт; по характеру обеспечения – залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды, погашаемые одновременно и частями.

Банковское кредитование в соответствии с законом Кыргызской Республики осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень документов, предусмотренных Правилами кредитования. Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели этого анализа заключаются в анализе способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска которой банк готов взять на себя, и размер кредита который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения является залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка.

В целях определения реального финансового состояния и эффективности работы коммерческие банки обязаны постоянно проводить оценку качества предоставляемых ссуд и создавать резерв на покрытие убытков, связанных с кредитным риском. Кредиты классифицируются исходя из оценки финансового состояния заемщика с целью отражения в финансовой отчетности реальной суммы ссуд банка и избежания распределения части валовой прибыли, которая может быть необходимой для покрытия будущих потерь по ссудам.  Кредитный риск может быть связан, как с просрочкой платежа по вине заемщика вследствие его неплатежеспособности, так и с качеством залога, типом заемщика по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по ссудам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по кредитам банков, перспектив дальнейшего развития заемщика и др. Кредитные классификации являются выражением различных степеней одного фактора - риска невозврата.

В настоящий момент к активным операциям кроме кредитования относят инвестиционную деятельность, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, валютные и посреднические операции. Считается, что активные операции участвуют в формировании дохода банка

         Но активные операции важны не только как источник дохода для банка, они  играют огромную роль в развитии экономики страны. Для проведения безналичных расчетов, управления ценными бумагами и имуществом клиента, в обеспечении гарантии  проведение активных операций крайне важно.

        При этом эффективное управление активами является наиболее важным аспектом в деятельности коммерческого банка. Банк должен поддерживать ликвидность активов, также максимизировать доходы при минимальном риске. Основной проблемой управления активами является  неопределенность будущей потребности в ликвидных активах, которую банк должен постоянно отслеживать и прогнозировать.

         Для того, чтобы банк сохранял ликвидность, его активы должны удовлетворять ряд критериев:

§  определенная доля активов должна находиться в высоколиквидной форме;

§  банк будет ликвидным, если часть его активов можно продать или передать кредиторам в короткие сроки с минимальными потерями;

§  ликвидность банка поддерживается, если определенная доля его активов - своевременно погашаемые краткосрочные ссуды;

§  ликвидность банка можно планировать, воздействуя на срочную структуру активов.

   В деятельности  банков, основными видами активных операций являются кредитование, инвестиционная деятельность, расчетно–кассовое обслуживание и посреднические операции.      

   Но из всех видов активов кредиты занимают наибольший удельный вес.

Действительно, кредитование, является одним из важнейших направлений в деятельности коммерческого банка, потому что это не только приносит огромный доход и надежность для банка, но и играет большую роль в развитии экономики страны.

В Кыргызстане деятельность коммерческих банков по кредитования регулируется экономическими нормативами, установленными НБКР,  также различными нормативными документами, в частности, инструкциями "Об ограничениях кредитования", "О проведении операций с инсайдерами", "О проведении операций с аффилированными компаниями" и др.

Кредитные операции являются одними из основополагающих в деятельности банка, и их значение в обеспечении доходности трудно переоценить. Вместе с тем проведение кредитных операций связано с большим риском. В целях оказания содействия коммерческим банкам по проведения кредитных операций Национальным банком КР было выпущено Инструкция по проведению мероприятий и организацию работы по кредитам. В инструкции были даны основные моменты работы с кредитами и порядок его проведения.

Для получения полной версии - конт.  тел. 0772 66 07 68 (Бишкек)

referat.aknet.kg

referatkg@mail.ru

контакты